Незаконное обналичивание денег через дебетовые и кредитные банковские карты. Что такое обналичник
Что такое обнал – понятие и схемы выплат
Сегодня используются разные схемы для зарабатывания денег и их обналичивания. Зарплата считается легальным методом получения на руки валюты своей страны после проведённых работ. Другие каналы могут быть как «белые» – законные, так и «тёмные» – мошеннические. Например, что такое обнал, знают не все. А это незаконный путь отмывания денежных средств с целью сокрытия доходов от налоговых органов. Обналом занимаются незарегистрированные или зарегистрированные структуры и фирмы, обычно через подставных лиц. Вроде как и документы в порядке, и услуги оказаны. На самом деле никаких услуг, и документы – липовые.
Процедура выплат
Выплаты в организациях происходят через бухгалтерскую отчётность, где отражается весь процесс, в том числе приход денег в бюджет или кассу, виды работ и услуг, закупок и ремонтов и другие мероприятия. Потом финансисты рассчитывают затраты, расходы и прибыль и переводят надлежащие суммы денег в виде заработной платы на счета работников. Остальные учитываются в реестре предприятия, суммируются и участвуют в следующих операциях. Все действия надлежаще документируются, и бухгалтерия отправляет итоговые записи в налоговый орган. Это правильная схема взаимодействия: выплаты – отчётность, где всё открыто и нет хищений. А схемы обнала принципиально иные. Существует как минимум три алгоритма незаконных и полузаконных манипуляций – белый, чёрный, при помощи банков и платёжных систем.
Процедура незаконного белого обнала
Обнал не проходит никаких стадий бухгалтерской отчётности, и суммы денег, заработанные в любых мероприятиях, тщательно скрываются от налоговой. Организации, желая скрыть доходность, якобы заказывают услуги на стороне у теневых фирм, где они и участвуют в сговоре. Здесь могут быть применены разные схемы обнала. Это несуществующие поставки оборудования, ремонты и другие лжедеяния, на которые подготавливаются лжедокументы. Учреждения, скрывающие финансовые потоки, также отправляют деньги для обналички с назначением определённого платежа. В идеале же никакие услуги не оказываются. Отследить их практически невозможно, так как в преступной сетке бывает заимствовано с десяток подставных юридических лиц и фирм-однодневок.
Процедура незаконного чёрного обнала
Ну а тут и так всё понятно. Здесь деньги вообще не участвуют ни в каких операциях и нигде не засвечиваются. На чёрном рынке валютой рассчитываются из «рук в руки» и, конечно, налоговые инстанции даже не догадываются об их существовании. В таких ситуациях разбираются следственные органы по борьбе с незаконным оборотом денег. И что такое обнал без учёта, знают все граждане. Иногда, ухитрившись спрятать полученные финансы от проданного жилья или автомобиля под подушку, рано или поздно такие умельцы получают бумагу от налогового учреждения, где неминуемо прописана оплата за сделку.
Обналичивание денег через банки и платёжные системы
Такие переводы бывают как законные, так и не совсем. Зачастую после удачных сделок компания или предприниматель пользуются услугами банков и платёжных процессингов. И здесь формулировка, что такое обнал, имеет несколько значений. Чтобы скрыть свои доходы, юрлицо применяет схему многоразовых переводов:
- Через сеть пользователей, участвующих в обнале.
- Через нечистые на руку банки.
- С участием подставных вкладчиков и посредников.
- Через дарение валюты физическим лицам.
- Через специальные финансовые агрегаты.
В таких ситуациях происходит утаивание и снятие денег из обанкротившихся фирм и вкладов из разорившихся банковских структур, сокрытие заработной платы, переводы для преступных целей, таких как взятки, теракты и финансирование войн. Естественно, государство ищет способы остановить незаконные потоки, речь об этом пойдёт дальше.
Процент за обналичку
Рассмотрев мошеннические спекуляции и выяснив, что такое обнал, рассмотрим итоговые сделки, и как по ним варьируется процент. А проценты за якобы выполненные услуги, которые, как мы понимаем, даже не предвидятся, бывают плавающими. Например, за свои «левые труды» подставные люди и предприятия получают от 2 до 8 % капитала от общей суммы обналичивания. Конечно, платёжные системы и банки также взимают плату за переводы, и чем больше средств участвует в транзите клиента, тем меньший процент обнала они берут. Но в итоге такие посредники всегда остаются в выигрыше и тоже неплохо наживаются на незаконном обороте денег.
Борьба с незаконным обналичиванием денег
Чтобы пресечь такие спекуляции и отмывание финансовых средств, существуют специальные подразделения, которые своевременно реагируют на сигналы и утечки информации. Перечислим данные службы:
- Налоговые органы делают санкционированные проверки юридических контор на предмет выявления их в подозрительных махинациях и жульничестве.
- Роструд ведет постоянное наблюдение за выплатами трудящимся, чтобы тем не выдавались серые поступления в конвертах, а всё было по закону.
- Банки анализируют счета своих юридических и физических клиентов и выявляют незаконные обороты денег, после чего сразу докладывают в налоговые инстанции.
- Министерство внутренних дел (МВД) содержит штат сотрудников по борьбе с экономическими преступлениями, которые выезжают на места мошенничества и пресекают обнал денег, произведённый незаконным путём.
Таким образом, сколько бы ни ухищрялись «серые кардиналы» финансовых злодеяний отмывать и прятать свои наличные средства, утаивать доходы и расходы от государственных служб, они рано или поздно становятся объектом наблюдения зорких стражей порядка и несут законное наказание за преступления.
fb.ru
Обналичивание денег через ИП или ООО: последствия, ответственность, схема
В России начала 90-х годов было придумано бесчисленное количество схем, позволяющих быстро обогатиться, или легализовать нечестно полученные доходы, обманув государство. Многие из них, к сожалению, в несколько измененном виде существуют и поныне.
Например, широко известно понятие «обнал» или «обналичка». Так называют ряд действий, позволяющих обналичить принадлежащие фирме денежные средства в обход уплаты налога. Наиболее распространенным способом, пожалуй, является заключение никчемной, фиктивной сделки, сопровождающееся, в некоторых случаях, подделыванием документов.
Суть процесса
Однокоренные слова «обналичивание» и «обналичка» употребляются, как правило, в несколько разных значениях. Под обналичиванием понимают вполне законное снятие денег с безналичных счетов, а также перевод в денежный эквивалент ценных бумаг. Незаконные действия по получению наличных средств со счетов принято называть обналичкой или обналом. Однако грань между данными явлениями достаточно тонкая.
Главной целью обнала является уход от налогов. Именно в этом и состоит незаконность таких действий. Кроме того, в некоторых случаях незаконное обналичивание происходит, когда представленные на счете деньги имеют четкое целевое назначение, а злоумышленники намереваются использовать их по-другому.
Популярные схемы
Итак, каким же образом, и в каких случаях осуществляется обналичка? Существует несколько основных схем обналичивания денег через ИП и ООО, а также другими методами:
- Использование фирмы-однодневки. Суть схемы в следующем. Компания переводит деньги на счет фирмы, оказавшей ей якобы какие-то услуги. Затем средства снимаются, а фирма ликвидируется или попросту бросается. Регистрируются такие фирмы, как правило, на людей, введенных в заблуждение или имеющих алкогольную, наркотическую зависимость;
- Привлечение банка. Нередко в процедуре обналички денег задействованы недобросовестные коммерческие банки;
- Перевод денег на вклады физлиц. Человек открывает счет в банке, а компания переводит на него необходимую сумму, после чего хозяин вклада деньги снимает;
- Через фирмы, оформленные по подложным паспортам. Нередко фирмы-однодневки оформляются на формальное лицо, при помощи найденного или украденного паспорта. Мошенники получают наличные деньги, а ответственность за неоплаченные налоги несет человек, паспорт которого был использован;
- Использование средств маткапитала. Чтобы вывести деньги, выданные в безналичном виде на счет пенсионного фонда в рамках программы «Материнский капитал», мошенники прибегают к проведению фиктивных сделок купли-продажи.
Два способа мы рассмотрим более подробно. И начнем мы с обналичивания (обналички) через ИП, поговорим о рисках такого мероприятия.
О том, чего стоит остерегаться, обналичивая деньги через фирмы, расскажет следующее видео:
Через ИП
Суть обналичивания средств через ИП состоит в следующем. Компания, желающая вывести в обход налогов какую-то сумму, заключает с индивидуальным предпринимателем договор об оплате предоставленных последним товаров или услуг.
Сумма, разумеется, указывается большая, а товары и услуги по факту вообще могут не предоставляться. Мошенники стараются выбрать такой тип товара, покупку которого сложно отследить.
Например, отлично подходит для преступных махинаций интеллектуальная собственность. Компания утверждает, что пользуется какой-то программой или интеллектуальной наработкой, разработанной ИП, за что и отчисляет ему деньги. Размер выплат, при этом, не регламентирован, поскольку оценка стоимости идеи не является объективной.
Довольно сложно оценить объективно и стоимость некоторых услуг (ремонт, аренда и пр.). После перевода средств ИП снимает их со счета как полученный доход, отдает нужную сумму заказчику, а себе оставляет оговоренный процент.
Более подробно о схемах обнала денег через ИП расказывает специалист в видеосюжете ниже:
Со счета ООО
Оплата всех операций между предприятиями, согласно 286 статье ГК, проводится по безналичному расчету. С Гражданским кодексом, конечно же, спорить бессмысленно, поэтому для обналичивания денег приходится искать достаточно вескую причину. В бухгалтерской практике существует несколько случаев, в которых обнал выглядит вполне законно:
- Выплата дивидендов. По закону, учредители вправе раз в квартал получать дивиденды от чистой прибыли. Однако при такой выплате удерживается 9% налог. Если налог не отчисляется, либо дивиденды назначаются учредителям сильно часто, обналичивание превращается в обнал;
- Списание на хозяйственные расходы. Небольшую часть средств со счета можно списать. Однако все расходы должны быть обозначены в оправдательных документах и соответствовать установленным законом нормам. Деньги на хозяйственные нужды снимаются, после чего производится оплата услуг. Получается, что обналичить средства таким способом не получится без вложения в фирму;
- Оформление займа. Чтобы получить наличные, можно выдать их в долг одному из учредителей. А поскольку срок назначает сама организация, он может составлять хоть полвека. Однако, как ни крути, возвращать деньги все же придется.
Несмотря на то, что приведенные способы вывода средств в целом являются законными, малейшее нарушение в их реализации может закончиться плачевно.
Про наказание и ответственность ИП и ООО за обналичивание денежных средств (обналичку денег) читайте далее.
Более подробно об обналичке денег с расчетного счета ООО расскажет юрист в следующем видео:
Ответственность и последствия обналичивания денег через ИП или ООО
Хотя в УК РФ и нет отдельной статьи за обналичивание денег, лица, замешанные в подобной деятельности, могут быть призваны к ответу по целому ряду статей:
Итак, теперь вы знаете, чем грозит обналичивание (обналичка) денег через ИП, ООО. Не стоит думать, что ответственность возлагается лишь на организации. Открыть ИП для обналичивания (обналички) — легко.
Но стоит помнить, что физическое лицо, которое участвовало в процедуре незаконного обналичивания средств, как минимум виновно в уклонении от уплаты налогов на полученные средства (причем, не только на оговоренный гонорар, а на всю сумму, так как она находится на личном счету), а также, может быть обвинено в пособничестве в уклонении от уплаты налогов организацией.
ugolovka.com
Что такое обналичка и черный нал?
Внимание! Данная статья имеет ознакомительный и предупредительный характер! Цель статьи показать, что может скрываться за предложениями различных компаний на самом деле, а также предупредить о возможных последствиях и наказаниях! Мы не призываем, и даже более того, категорически не рекомендуем использовать нижеописанные схемы в реальной жизни!
Сегодня я расскажу тебе об одном занимательном способы попасть в тюрьму в нашей стране!
Способов этих, безусловно, не заканчивающийся список, но сегодня мы обсудим тот, который относится именно к финансовой сфере! Их также, кстати, немало!
Обнал или незаконное обналичивание денежных средств. Способы и мероприятия, контрагенты, средняя стоимость на рынке, а также цели преследуемые организаторами и наказания за совершение этого мероприятия, предусмотренные уголовным кодексом Российской Федерации!
Что такое обналичка?
Термин обналичка или «обнал» появился в нашей стране в 90е годы вместе с экономическими реформами того времени. Обнал обозначает действие юридического лица или индивидуального предпринимателя с целью уклонения от уплаты налогов и получение наличных денежных средств, не отраженных в официальных бухгалтерских документах. Эти деньги также называются черный нал.
Иногда обналом заниматься фирмы, имеющие на счетах целевые деньги-то, есть деньги которые можно потратить исключительно на определенные цели компании, но сами организаторы имеют на них совершенно иные планы.
Распространённым способом незаконного обналичивания денежных средств является совершение фиктивной сделки (или иногда называемые «мнимые» или «никчемные»). Суть сделки заключается в осуществлении услуг, которые фактически не исполняются, но отражены в документах. Зачастую, кстати, просто используются подложные документы.
Вот и вся вводная. В Википедии расписано целых 10 страниц, но вроде и так понятно.
В следующей статье поговорим о конкретный примерах.
Вам так же будет интересно:
priumnojay.ru
Обналичивание (обналичка) денег через банковские карты: ответственность, наказание
Многие люди ищут способ легко и быстро заработать. Зная об этой человеческой слабости, мошенники нередко используют ее в корыстных целях. Пожалуй, одним из наиболее распространенных на сегодняшний день способом заработка, предлагаемым в интернете, является обналичка чужих карт как способ отмывания незаконно полученных денег.
Помимо того, что данная процедура в принципе незаконна, злоумышленники зарабатывают еще и на предоплате, которую взимают с доверчивых искателей быстрой наживы. В результате, до обнала дело даже не доходит.
Итак, давайте же разберемся, что такое обналичка денег физическим лицом через дебетовые карты, и какова ответственность за это.
Особенности злодеяния
Существует множество способов преступного обналичивания не только имеющихся средств (в обход уплаты налога или в не положенных целях), например, через ИП и ООО, но и денег с чужих счетов. Рассмотрим махинации с картами более подробно.
Основные понятия
Сегодня пластиковые карты, заменяющие наличные деньги, широко распространены. С их помощью удобно рассчитываться за покупки, оплачивать разного рода услуги и заказы в интернет-магазинах. Кроме того, кредитные карты, в отличие от дебетовых карт, дают возможность использовать не только свои, (имеющиеся на счете) деньги, но и заимствовать средства у банка.
Однако, несмотря на все предосторожности, предпринимаемые банками, чтобы защитить деньги их клиентов, находятся ловкачи, которые производят незаконное обналичивание средств с чужих счетов при помощи поддельных карт. Такая деятельность получила название кардинг. Хотя операции по обналу карт требуют участия нескольких посредников, они очень распространены.
С дебетовых карт злоумышленники снимают все собственные деньги каким-то образом обманутого владельца. С кредитных карт, помимо имеющихся на них денег, снимается средства в пределах кредитного лимита. В результате, настоящий хозяин карты не только лишается своих денег, но и остается у банка в должниках (кстати, иногда и сами банки ведут себя нечестно).
Про преступные схемы схема обналички через дебетные и кредитные банковские карты читайте далее.
Ответственность и наказание за обналичивание денег через банковские карты
Разумеется, если бы риска при обналичивании поддельных карт не было, находчивые преступники не прибегали бы к услугам посредников и не делились с ними частью наживы.
- Лицу, всего-навсего снявшему деньги с поддельной карты через банкомат, грозит вполне реальное уголовное наказание по 174 статье соответствующего кодекса.
- Если же деньги снимает сам организатор, к нему будет применена статья 174.1 в совокупности со статьей, соответствующей исходному преступлению (тому, в ходе которого были получены сведения о карте или сама карта).
Максимальная мера по указанным статьям – 7 лет лишения свободы.
Таким образом, следует внимательно относиться к предложениям о легком заработке, встречающимся в интернете, и помнить, что бесплатный сыр бывает только в мышеловке.
О том, как мошенники могут обналичить деньги с вашей банковской карты, расскажет следующий видеосюжет:
ugolovka.com
Обналичка | Деньги
Что такое обналичка денег
Ну во первых, обналичка это вид экономического преступления.
Обналичка денег это финансовая операция совершаемая фирмой любой формы собственности (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями), основная цель которой это уклонение от уплаты налогов и получения «чёрного нала».
Истинная цель обналичивания денег это сокрытие части прибыли от совершённой сделки, чтобы не платить налоги. В этом случае, истинная финансовая документация, сопутствующая сделки, подменивается на подложную, в которой указываются совсем другие суммы и соответственно изменяется размер получаемой прибыли. А безналичные денежные средства, обналичиваются различными способами.
Как правило, совершается мнимая сделка с подложными документами (договор, накладные, счета-фактуры, доверенности), где формой договора служит выполнения каких либо услуг или поставка материальных ценностей, которые, как правило, не выполняются и не поставляются или срок действия условий выполнения договора, растягивается на несколько лет.
Компании, которые оказывают услуги по обналичке денег, получают за свои услуги процент от суммы в размере от 1 до 15% и более. В большей степени это фирмы однодневки, которые открываются на подставных лиц, некоторые из которых даже не подозревают об этом.
Обналичивание денежных средств и причины этого явления
Во первых, обналичивание денежных средств берёт своё начало из капиталистических стран, а в Россию пришло в 1988 году, когда был принят указ о Кооперации в СССР, который положил начало предпринимательской деятельности.
Ну а как известно, легальный бизнес это достаточно хлопотное дело, где проблемы возникают на каждом шагу. Начиная от несовершенного налогового законодательства, где большая часть прибыли уходит на выплату налогов, проблем с бандитами (рэкетом), кражи, «кидки», взятки чиновников.
Поэтому, поневоле приходится искать обходные пути, чтобы и сократить поборы и полученный ущерб.
Но это не оправдывает тех, кто использует эту схему сокрытия денежных средств, полученных в результате прибыли от проведённой сделки, так как основная причина обналички денег это корысть и жадность, которые, к сожалению, присутствуют в каждом человеке.
В настоящее время обналичиванием денежных средств занимаются преступные сообщества, основная деятельность которых связана с получением незаконных прибылей от продажи наркотиков, проституции, финансовых махинаций, незаконном предпринимательстве с последующем отмыванием полученной прибыли.
Способы обналичивания денег
- Обналичка с использованием фирмы-«однодневки»
Основной способ обналички это создание фирм однодневок на подставных лиц, на счёт которой переводится сумма денежных средств, делается сопроводительный пакет документов для этой сделки, владельцы фирмы получают свой процент вознаграждения, а другая сторона сделки, наличные, которые уходят в теневой сектор экономики.
Как правило, директорами фирм однодневок выступают люди с алкогольной или наркотической зависимостью или же, без определённого места жительства. Но было время, когда студенты за денежное вознаграждение предоставляли свои паспорта для проведения таких махинаций.
- Обналичка с участием банка
Этот вид финансовых махинаций существовал до 2000 годов. Когда многие сотрудники или руководство коммерческих банков, с целью получения прибыли стали «отмывать» огромные суммы незаконно нажитых денежных средств. В предпринимательской среде такие банки стали называться «прачечными». Все они после 2000 годов были закрыты, то есть Центробанк отобрал у них лицензии на право проведения финансовых операций.
- Обналичка через вклады физических лиц
Этот вариант обналички денег существовал в середине 2000 годов. Частное лицо открывало в банке вклад до востребования, какое либо предприятие перечисляло на него деньги, которые впоследствии снимались владельцем счёта.
- Обналичка с использованием дебетовых карт
Этот вариант характерен тем, что деньги перечисляются на банковскую карту, с которой впоследствии снимаются. А карты приобретаются мошенническими методами у населения.
- Обналичка с использованием платёжных терминалов
Этот вариант обналички стал популярен с 2005 года, в результате которого денежные средства с расчётного счёта фирмы-однодневки перечисляются по без налу на р/с фирмы, занимающейся обслуживанием платёжных терминалов, которая, в последствии, передаёт операторам рынка обналички сопоставимую (за вычетом заранее оговоренного процента) сумму наличных, собранных через терминалы у населения.
- Обналичка с использованием НКО
Данная преступная махинация основана на том, что фирма делает благотворительный взнос или оказывает спонсорскую помощь, переводя денежные средства на счета благотворительной либо общественной организации, которая имеет статус некоммерческой организации.
Организация в свою очередь выдаёт целевую помощь своим членам или подопечным, что полностью соответствует её уставу. Но все выплаты, или какая то их часть, оформляются на подставных лиц.
- Оффшорные компании
Ещё один распространённый способ обналички денег, когда денежные средства уводятся на счеты офшорных компаний, которые зарегистрированы в свободных экономических зонах с льготным налогообложением. То есть фирма открытая в оффшорной зоне, ведёт деятельность на территории другого государства, а прибыль платит по месту регистрации.
www.nachidengi.ru
Обналичка: Распространенные схемы | Бриф обозрение
Целью статьи не является консультирование в области незаконных схем вывода безналичных денежных средств со счетов предприятия и конвертация их в неучтенные наличные средства. Автор предупреждает, что описанные схемы могут иметь (в том, или ином виде) полукриминальный или откровенно криминальный характер. Данные схемы обналички приведены в виде ознакомительного обзора, без деталей и дополнительных пояснений. Читатель должен понимать, что любая из нижеперечисленных схем может вызвать законный интерес проверяющих органов и в перспективе привести к уголовной ответственности исполнителей, посредников и заказчиков.
В большинстве существующих схем «обналички» базово используется правило квадрата. Организация заказчика (орг.A) переводит средства на счет организации исполнителя (орг.B). В свою очередь, другая организация исполнителя (орг.C) переводит безналичные (или передает наличные) средства другой организации заказчика (орг.D) за вычетом причитающейся комиссии. Особым условием является то, что организации исполнителя (орг.B и орг.С) не должны быть связаны какой-либо финансовой деятельностью.
В нашей стране, зачастую, черный (неподконтрольный) «нал» решает множество проблем, связанных с деятельностью организации. Эти средства используются для дачи взяток, выплат откатов и конвертных зарплат, а также, различных расчетов на ранней стадии существования организации, когда еще невозможно показать финансовый оборот. Также черный нал зачастую используется для оплаты услуг физических лиц, посредников, консультантов, или для закупки непрофильного товара.
В сфере обналичивания денежных средств на сегодня существую сотни хитроумных схем, и не обязательно – криминальных. Некоторые схемы используются многими организациями повседневно и опираются на нестыковки, и откровенные лазейки в существующем законодательстве.
Самый легкий способ законного обналичивания небольших периодических сумм со счета организации заключается в снятии денежных средств с оперативного баланса под отчет:
— На покупку профильных несущественных товаров (например, производственные и офисные расходные материалы).— На командировочные расходы.— На проведение торжеств, конференций, корпоративов и других событий в рамках организации.— На оплату коммунальных платежей.
Другие способы обналичивания, как правило, регламентированы определенной суммой и подконтрольны на всех этапах. Однако данные ограничения нечистоплотные коммерсанты попытаються обойти,путем перевода средств до уплаты налогов на счет аффилированного юридического или физического лица, например, индивидуального предпринимателя, работающего на упрощенном или вмененном налоге. Организация-заказчик при этом заключает один или несколько договоров о фиктивной деятельности, или значительно завышают цену по договору. Дабы впоследствии избежать проверок со стороны контролирующих организаций, предметом договора делают услугу, которую затруднительно оценить или выделить. Примером таких услуг могут являться ремонтно-отделочные работы, консультационные услуги, аутсорсинг, различная интеллектуальная деятельность и многое другое. По якобы выполненным работам подписываются акты, а на основе актов переводятся денежные средства. Главным условием здесь является объем выполненных работ, поскольку ценовая договоренность не должна превышать общепринятые в данном сегменте рынка верхние пороги цен. Цена, указанная в договоре, частично регулируется «откатом» оговоренного процента от вырученных средств в пользу заказчика. Явное завышение цены может быть объяснено повышенным качеством предоставленных услуг. Главное, держаться рамок ценового коридора, и не указывать совсем уж астрономических цифр.
Еще одним способом вывода крупных денежных средств может являться договор на поставку сырья или расходных материалов, заключенные на максимальный срок действия договора, разрешенный законодательством. Отследить весь объем поставок на протяжении пяти лет, как правило, не представляется возможным. Организация-заказчик переводит, согласно договору, крупный аванс и ссылается на длительный срок сотрудничества, прописанный в этом договоре.
Кроме того у нечитоплотных организаций есть еще другой способ обыграть эту же ситуацию, с небольшими отклонениями, в обратном ключе. Например, организация, а лучше — физическое лицо, обналичивает необходимые денежные средства, представляя их штрафными санкциями, или начисленной пеней, по договору, который был заведомо нацелен на невыполнение, но включал в себя четко прописанные последствия невыполнения. Поскольку исполнитель отказывается выполнять заключенный договор, авансовая сумма возвращается на счет заказчика, а также выплачивается штраф, который может значительно превышать сумму по договору. Другими словами, индивидуальный предприниматель перечисляет на счет организации-поставщика оговоренную договором сумму, а поставщик отказывается от выполнения договора и возвращает полученную сумму, плюс — оплачивает оговоренную штрафную сумму, которая может быть гораздо выше, чем оплата по договору.
Другим решением пользуются нечистоплотные организации, когда в процессе обналички может стать какая-либо бизнес-идея или технологическое решение. Эти «интеллектуальные продукты» невозможно подвергнуть экспертизе. Вообще, следует отметить, что многие продукты интеллектуальной собственности не подвергаются какому-либо регламентированию или государственной регистрации. На основании этого продукта составляется договор лицензии или франшизы. А выводимые средства представляются паушальными платежами по договору. Желательно все же создать какой-то объем, якобы «гениальной» информации на любом виде носителя. А еще лучше перевести, якобы полученный продукт, в ранг закрытой информации, содержащей коммерческую тайну.
Еще одним способом обналички, используемый нечистоплотной организацией, следует признать способ с участием фиктивной организации или фиктивного индивидуального предпринимателя. Как правило, сам частный предприниматель или генеральный директор фирмы являются подставными лицами. Все документы проводятся с участием либо откровенно поддельных паспортов, либо паспортов, недавно оказавшихся в утере. Иногда для регистрации индивидуального предпринимателя или «ООО» обманным путем используются пенсионеры, студенты, инвалиды, а также люди находящиеся за чертой бедности. Компания-однодневка регистрируется в другом субъекте федерации, что дополнительно затрудняет проверку и ненадолго увеличивает срок жизни такой «фирмочки». Когда по счетам этой организации прошли определенные суммы, организация просто бросается на произвол судьбы. Кажущаяся простота, а на деле – «несерьезность» такой схемы заключается в том, что налоговая служба, доказав фиктивность компании, может отозвать все платежи «до выяснения», а все сделки данной «фирмочки» признать недействительными. Единственный способ обретения относительной надежности такой конструкции – это участие в схеме коррумпированных чиновников, или сотрудников налогового или других ведомств, в качестве банальной «крыши». Но здесь просчитать последствия невозможно, поскольку есть вероятность последующего вымогательства или даже рейдерского захвата организации.
Не менее простым, и столь же ненадежным для организации, следует считать способ обналички с участием страховой компании. Самой элементарной схемой является заключение договора страхования на третье лицо со стопроцентным наступлением страхового случая и высокими платежами по страховке. Как правило, третьим лицом является работник организации. В течение года организация выплачивает страховые суммы на счет страховщика, а в конце года третье лицо получает страховку и делит сумму между двумя организациями. Ненадежность данного метода заключается в обеспечении надежности сговора между страховщиком, третьим лицом и организацией-заказчиком.
Благотворительность должна быть прибыльной! Исходя из этого слогана, можно привести еще одну схему обналички. Ее суть заключается в переводе крупной суммы денег на счет благотворительной организации, которая в свою очередь делит полученную сумму на большое количество получателей. Если получателями являются граждане другой страны, или незарегистрированные граждане, то проверить факт передачи денежных средств не представляется возможным. К тому же благотворительная деятельность положительно сказывается на налогообложении организации-заказчика.
Еще один интересный, но сложный, способ обналички – это использование векселя, или другого абстрактного денежного обязательства, составленного в соответствии с действующим законодательством. Организация-заказчик обналички выпускает вексель в счет поставки определенного объема продукции аффилированной торговой организации. Организация-поставщик передает вексель третьей стороне в счет погашения, например, займа, сделанного ранее. Третья сторона выводит вексель на рынок ценных бумаг, где продает его конкретному физическому лицу за многократно уменьшенную номинальную стоимость. В конце этой многоходовки физическое лицо предъявляет вексель к оплате первичному индоссанту. Сумма перечисляется на счет физического лица, с которого потом и обналичивается. Сложность этой схемы уравнивается относительной законностью, и как следствие отсутствием грядущих проверок.
В последнее время, с появлением корпоративных пластиковых карт, появилась упрощенная система периодической обналички на внутренние нужды организации. Причем обладатель пластиковой карты может обналичивать суммы, даже находясь за рубежом. Если требуется вывести разово солидную сумму, то данная сумма обналичивается в два-три-пять-десять приемов (можно заранее снять лимит с карты, обратившись в банк-держатель), а карта заявляется в утерю. Единственный нюанс состоит в том, чтобы суммы по карте снимало не относящееся к организации лицо, поскольку наличие в банкоматах видеокамер, стало уже обыденностью.
Существует множество других способов обналички, это и создание организаций с фиктивным персоналом, и страховые комбинации с оффшорными перестраховщиками, и покупка искусственно взвинченных патентов и ноу-хау. Нет предела изворотливости наших бизнесменов, как впрочем, и государственных органов контроля. А значит, — нет конца этой войне финансовых интересов. Дочитавшему до конца хочется пожелать стабильного финансового роста и гражданской сознательности, без которой невозможен успешный и действительно непотопляемый бизнес в той другой России, которую мы все хотели бы видеть в будущем.
brief-obozrenie.ru
Как установить наличники на двери – виды обналички и правила монтажа
Установка наличников на короб дверей является завершающим этапом устройства всей дверной конструкции. Обналички, прежде всего, служат декорирующим элементом, закрывающим сопряжение входного стенового проема с дверным коробом. Облагородить и придать достойный внешний вид поможет правильный подбор цвета и фактуры элемента, которые должен быть идентичными или максимально соответствующими оттенку и материалу устанавливаемой двери.
Финишное декорирование дверного проема следует производить на заключительном этапе ремонта всего помещения – после побелки, окраски и оклейки стен обоями. Эта, на первый взгляд, несложная работа, требует определенного внимания и аккуратности. Проблема здесь заключается в точной подгонке и правильной установке наличников на двери – без каких-либо зазоров и перекосов.
Виды и классификация наличников
Большой ассортимент обналички на рынке строительных материалов облегчает выбор, а ее многообразие позволяет произвести некоторую классификацию наличников. Они подразделяются:- по материалу – на деревянные, пластиковые, металлические, композиционные;
- по форме – на плоские, скругленные, фигурные;
- по способу монтажа – на накладные и телескопические.
К дверным наличникам так же можно отнести такой элемент декора, как капитель. Изготавливают ее, в основном, из массива древесины и украшают рисунком утонченной гравировки, который придает всему помещению изысканность и аристократичность.
При установке наличников на межкомнатные двери желательно ориентироваться на материалы, из которых изготовлена сама дверь. Если дверное полотно облицовано шпоном или изготовлено из МДФ, то подбирать материал для обналички не придется. В этом случае наиболее подходящими станут наличники из ламинированной МДФ.
Отдать предпочтение какой-либо форме нельзя – это дело вкуса. Однако стоит помнить, что классические плоские планки для самостоятельного монтажа будут удобнее в работе и помогут избежать брака.
Установка накладных наличников на дверь предусматривает непосредственное крепление их на дверную коробку с помощью клея или гвоздей. Монтаж телескопических наличников, в силу их конструктивных особенностей, может производиться без применения каких-либо специальных элементов. Такая обналичка не дает перекосов и не нуждается в дополнительных креплениях.
Телескопические наличники
Их конструктивным отличием является присутствие специального шлицевого выступа, сделанного под прямым углом и вставляемого в продольный паз дверной коробки. Такие наличники делают ее визуально монолитной, оставляя крепеж невидимым. Они предназначаются для обустройства нестандартных проемов.
Для слишком толстых стен, по сравнению с дверной коробкой, может потребоваться монтаж дополнительных доборов. Корректируя с их помощью разницу между толщиной ограждающей конструкции и шириной короба можно добиться идеально аккуратного внешнего вида установленной двери.
Сборка и монтаж наличников
Для начала определяют внутренние размеры вертикальной обналички одним из способов:
- с помощью рулетки измеряют расстояние от пола до места стыковки верхнего поперечного и бокового продольного бруса дверного короба;
- делают риску на приложенном по месту наличнике.
Полученная метка станет исходной точкой будущего распила. Аккуратно, выдерживая угол в 45 градусов, планку отрезают таким образом, чтобы ее размер с наружной стороны оказался больше, чем с внутренней.
Применение столярного стусла позволит значительно упростить работу.
При определении на наличниках линий распила следует учитывать, что с разных сторон дверного полотна их направление будет различным. Не стоит забывать и о том, что для каждой планки потребуется индивидуальный замер. И еще – начинать монтаж обналички следует со стороны петель открывающейся «на себя» двери.
Подготовленные боковые наличники прибивают не вплотную и всего лишь на два гвоздя – один ближе к полу, другой посредине. В оставленный сверху зазор подсовывают заготовку для верхней планки и по месту прочерчивают на ней разметку для будущего запила. Это позволит максимально избавиться от погрешностей и образования больших щелей при последующем сопряжении всех элементов.
Подкорректировать расположение всей обналички можно легким простукиванием по боковинам планок, предварительно наживленных на гвозди. Если зазоры получаются достаточно большими, то один гвоздь из планки извлекают, после чего придают ей нужное положение. Окончательная установка подготовленных наличников на дверь возможна только после тщательной их подгонки по размеру с выдерживанием правильных углов и минимальных зазоров соединяемых деталей.
Крепление
Для крепежа обналички лучше всего использовать тонкие гвоздики, у которых после пробивки в дверную коробку кусачками убирается шляпка. Равномерный шаг примерно в 15 сантиметров будет вполне достаточным для надежного крепления. Если примыкающие стены дверного проема ровные, то наличники достаточно будет закрепить в верхней и нижней части с забивкой пары гвоздей посередине планки.
Следует использовать медные или оцинкованные гвозди, так как они, со временем, не дают темных подтеков на древесине даже в помещениях с избыточной влажностью.
Для крепежа наличников из МДФ требуется несколько иная технология. Для работы с ними следует предварительно просверлить тонким сверлом несквозные отверстия, чтобы при забивании гвоздя до минимума снизить риск повреждения планки. Такую же дополнительную подготовку нужно производить и при использовании в качестве крепежа саморезов. Но они потребуют несколько большие по диаметру отверстия для того, чтобы утопить шляпки, которые в последующем прикрывают заглушками в тон наличника, либо заделывают акриловой шпаклевкой перед его покраской.
Применение клеевых составов или жидких гвоздей используется только для идеально гладких стен, примыкающих к дверной коробке. Подобный крепеж невозможен в помещениях с высокой влажностью, например в ванных комнатах и туалетах.
Маленькие хитрости
При выборе деревянных наличников стоит обратить внимание на качество сушки доски. Плохо просушенная древесина:
- обладает неравномерным цветом;
- имеет на поверхности синие пятна;
- при простукивании издает глухой звук.
Чтобы не испортить заготовку, замер длины обналички следует выполнять с запасом не менее 1 см, который пригодится при подгонке углов соединяемых деталей. Отрезать излишек проще с противоположного конца планки.
Не стоит для разметки по лицевой стороне применять влагостойкий маркер. Удалить прорисованные линии обычным стиранием будет тяжело.
Обрезку наличников лучше всего производить торцовочной электропилой. Она обеспечит чистый срез без сколов. Аккуратно подкорректировать обрезанные углы проще ленточной шлифовальной машинкой. С ее помощью можно добиться идеальной состыковки в углах.
Если при установке наличников на дверь образовались зазоры, их можно сделать практически незаметными, применив смесь на основе пчелиного воска, которая приобретается в строительном супермаркете. Нагретая и доведенная до состояния пластичной массы, она великолепно заполнит образовавшиеся щели.
Визуально лучше смотрится обналичка, возвышающаяся над дверным проемом на 10 сантиметров, а единую стилистику помещений в квартире обеспечат одинаковые наличники на всех дверях.
semidelov.ru
